民间借贷纠纷类案被告抗辩的审查——对实际借款本金的抗辩审查

（一）预先扣除利息的抗辩审查

1.出借人向借款人支付本金时预先扣除利息等费用

【审查要点】

（1）借条等债权凭证关于借款本金、利息、还款期限的约定；

（2）出借人有无款项交付的证明，如银行转账凭证、汇款凭证等；

（3）如出借人主张本金的交付全为现金或部分转账部分现金交付，则应提供现金交付的资金来源、证人证言等证据，以及合理解释现金交付的原因、时间、地点等；

（4）被告主张的预扣利息的金额与双方约定的利息金额是否一致。

2.借款人收到款项后短期内向出借人支付利息等费用

【审查要点】

（1）借条等债权凭证关于借款本金、利率、利息支付时间、还款期限的约定；

（2）借款人向出借人支付的款项金额与双方约定的利息金额是否一致；

（3）借款人收到款项后的提现、存款情况；

（4）原、被告关系；

（5）双方或当地的交易习惯。

（二）借款人收到款项后立即取现归还或转账至出借人关联账户

【审查要点】

1.借条等债权凭证的真实性及约定内容，特别审查借款本金、利息、还款期限、借款用途等；

2.出借人向借款人交付款项时有无其他在场人；

3.借款人收到借款后的资金走向，取现或转账的金额、时间、对象以及相关凭证；

4.借款人的转账对象收到钱款后的资金走向，有无立即取现或转账，以及流出金额，即借款人、借款人的转账对象、出借人的资金往来能否形成闭环；

5.出借人、借款人以及转账对象三者的关系；

6.原告职业，特别审查是否为职业放贷人；

7.原告或“走账”相关人员有无涉嫌“套路贷”等犯罪情形。

（三）前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金

【审查要点】

1.前期借款的债权凭证；

2.结算后有无重新出具债权凭证；

3.前期借款有无约定利息以及约定的利率有无超过法律保护上限；

4.借款人依据新的债权凭证在借款期限届满后应支付的本息之和，是否超过最初借款本金与以最初借款本金为基数、以法定利率上限计算的整个借款期间的利息之和。